当日盈亏是期货合约以当日结算价计算的盈利和亏损,当日盈利划入会员结算准备金,当日亏损从会员结算准备金中扣划。
期货公司对其客户的交易进行结算,按照盈亏计算方式的不同,可以分为逐日盯市和逐笔对冲两种结算方式。而当日盈亏则是以逐日盯市的方式进行结算。期货合约以当日结算价作为计算当日盈亏的依据。
当日盈亏=平仓盈亏(逐日盯市)+持仓盈亏(逐日盯市)=∑【(卖出成交价-当日结算价)×卖出量】+∑【(当日结算价-买入成交价)×买入量】+(上一交易日结算价-当日结算价)×(上一交易日卖出持仓量-上一交易日买入持仓量)。
当日盈亏在当日结算时进行划转,盈利划入结算准备金,亏损从结算准备金中划出。
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